Een investeringshypotheek is anders dan een hypotheek die afgesloten wordt om de woning te financieren die zelf bewoond wordt. De term investeren betekent een rendement halen. Een woning wordt dan gefinancierd om het te verhuren. De huuropbrengsten dienen dan hoger te zijn dan de financieringskosten.
Beleggen in woningen wordt beperkt
Veel mensen zien rendement bij het verhuren van een woning. Vooral in de grote steden worden woningen als belegging gekocht. Een derde van de woningen in het goedkopere en middelduur segment worden niet zelf bewoond. De toename van investeerders leidt volgens de regering tot ongewenste situaties op de krappe woningmarkt. Starters maken hierdoor weinig kans op een koopwoning. Ingaande 2023 komt er specifieke wetgeving voor opkoopbescherming.
WOZ-waarde en Overdrachtsbelasting
Woningbeleggers betalen sinds kort al de maximale overdrachtsbelasting van 8 procent bij een beleggerswoning. Per januari 2023 kunnen gemeenten specifiek voor hun gemeente regels stellen voor woningen die in een bepaalde WOZ-waarde vallen. Dit betekent dat woningen onder een bepaald bedrag niet of voor een lange tijd niet verhuurd mogen worden. Gemeenten moeten wel kunnen motiveren dat de maatregel noodzakelijk is.
Kenmerken van een investeringshypotheek
De kenmerken van een investeringshypotheek zijn anders omdat in tegenstelling tot een eigen woninghypotheek de woning verhuurd mag worden. Bij een eigen woning is verhuur door de hypotheeknemer verboden. Dit heeft te maken met de waarde van de woning. Een woning in verhuurde staat heeft een mindere marktwaarde dan een woning die vrij van huur is. Bij een beleggershypotheek wordt de waarde van de woning dan ook anders bepaald.
Inbreng eigen geld
Ook de inbreng van eigen geld weegt een stuk zwaarder bij een beleggershypotheek. Er zijn verschillen tussen hypotheekaanbieders, maar de maximale hypotheek bedraagt zo’n 70 tot 80 procent van de waarde in verhuurde staat. Uitgaande van zo’n 10 procent kosten koper inclusief overdrachtsbelasting, dient zo’n een derde deel uit eigen geld gefinancierd worden.
Fiscaal is box 3 van toepassing
Ofschoon de hypotheekrente nog steeds laag is, is de rente van een beleggershypotheek hoger dan een reguliere hypotheek. Verder is de rente niet aftrekbaar. Beleggershypotheken hebben wel de mogelijkheid om een deel van de hypotheek niet af te lossen. Het vermogen van de woning wordt belast in box 3. De waarde van de woning wordt bepaald door de WOZ-waarde minus de hypotheek. De verhuur wordt verder niet belast.
